Pouvez-vous avoir une HSA et Medicare?

• Une fois que vous vous êtes inscrit à Medicare, vous n'êtes plus éligible pour contribuer des fonds à une HSA.
• Cependant, vous pouvez utiliser l'argent existant dans une HSA pour payer certains coûts de Medicare.
• Vous recevrez une pénalité fiscale sur tout argent que vous contribuez à une HSA une fois que vous vous êtes inscrit à Medicare.

Un compte d'épargne santé (HSA) est un compte que vous pouvez utiliser pour payer vos frais médicaux avec de l'argent avant impôts. Vous pouvez placer de l'argent dans une HSA si vous remplissez certaines conditions.

Vous devez être éligible à un régime de soins de santé à franchise élevée et vous ne pouvez avoir aucun autre régime de soins de santé. Étant donné que Medicare est considéré comme un autre plan de santé, vous n'êtes plus éligible pour contribuer de l'argent à votre HSA une fois que vous vous êtes inscrit.

Cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas utiliser votre HSA avec Medicare. Vous pouvez toujours utiliser les fonds de votre HSA pour couvrir des dépenses telles que les primes Medicare, les quotes-parts et les franchises.

Découvrons comment les HSA fonctionnent avec Medicare, comment vous pouvez utiliser les fonds HSA pour payer Medicare, comment éviter les pénalités fiscales, et plus encore.

Comment fonctionne une HSA une fois que vous vous inscrivez à Medicare?

Pour contribuer à un HSA, vous devez être inscrit à un plan de santé qualifié HSA avec une franchise élevée. Vous ne pouvez pas non plus bénéficier d’une autre couverture santé. Cela inclut Medicare.

Une fois que vous êtes inscrit à Medicare, vous ne pouvez plus contribuer avant impôts à votre HSA.

Vous pouvez continuer à contribuer à votre HSA en ne vous inscrivant pas tout de suite à Medicare. Vous pouvez différer l’inscription à Medicare si vous avez 65 ans mais que vous n’êtes pas encore à la retraite ou si vous recevez des prestations de retraite de la sécurité sociale.

Vous n'aurez pas à faire face à une pénalité pour inscription tardive tant que vous disposez d'un plan de santé de votre employeur. Vous pouvez ensuite vous inscrire à Medicare lorsque vous prenez votre retraite. La retraite vous donne droit à ce que l’on appelle une période d’inscription spéciale. Les mêmes règles s’appliquent si vous êtes couvert par l’emploi de votre conjoint.

Vous ne recevrez pas de pénalité si…

Par exemple, disons qu’un couple marié a une assurance maladie auprès de l’employeur d’une personne. Le salarié atteint l’âge de 65 ans mais n’envisage pas encore de prendre sa retraite.

Le couple peut tous les deux rester sur le plan de santé de l’employeur. S'il s'agit d'un plan qualifié HSA, ils peuvent continuer à contribuer.

Le couple peut à la fois s'inscrire à Medicare lorsque le salarié prend sa retraite. Ils seront admissibles à une période d’inscription spéciale, car ils perdront leur couverture antérieure après la retraite.

Ils ne pourront plus contribuer à la HSA, mais ils pourront utiliser les fonds de celui-ci pour financer les futurs frais de santé.

Comme dans l'exemple ci-dessus, vous devrez avoir un plan de santé en place pour retarder l'inscription à Medicare. Si vous ne le faites pas, vous serez facturé une pénalité pour inscription tardive.

Vous recevrez une pénalité si…

Comme autre exemple, disons qu’une personne à la retraite choisit de ne pas adhérer à Medicare à l’âge de 65 ans. Ils n’ont pas d’autre plan de santé et paient tous les frais de santé de leur poche.

Dans ce cas, ils paieront une pénalité d'inscription tardive s'ils décident de s'inscrire à Medicare plus tard.

Pour la partie B, leur prime mensuelle augmentera de 10% pour chaque période de 12 mois pendant laquelle ils auraient pu bénéficier de Medicare Part B, mais ne l’ont pas fait.Par exemple, s’ils attendaient 2 ans pour s’inscrire, ils paieraient 20% supplémentaires en plus de la prime de la partie B standard tant qu’ils bénéficieraient de cette couverture.

En outre, ils devront attendre l'inscription ouverte pour s'inscrire, car ils ne seront pas admissibles à une période d'inscription spéciale.

Puis-je utiliser mon HSA pour payer mes primes Medicare?

Vous pouvez utiliser les fonds de votre HSA pour payer les frais de santé, y compris vos primes Medicare. Les frais médicaux admissibles comprennent:

• Primes de Medicare Part B
• Primes Medicare Part C
• Primes Medicare Part D
• franchises pour toutes les parties de Medicare
• quote-part et coûts de coassurance pour toutes les parties de Medicare
• frais dentaires
• frais de vision
• insuline et fournitures pour diabétiques
• médicaments en vente libre

Medicare Part B (assurance médicale) a des coûts standard, y compris une prime mensuelle et une franchise annuelle. De plus, vous paierez 20% du coût approuvé par Medicare pour la plupart des services couverts.

Vous pouvez utiliser les fonds de votre HSA pour l'un de ces coûts.

Vous pouvez également utiliser votre HSA pour couvrir vos frais Medicare Part A (assurance hospitalisation). Bien que la plupart des gens ne paient pas de prime pour la partie A, il existe une franchise à couvrir chaque année. Vous paierez également un montant de coassurance quotidien une fois qu'un séjour à l'hôpital dure plus de 60 jours au cours d'une période de prestations.

Vos coûts pour Medicare Part C (Medicare Advantage) et Medicare Part D (couverture des médicaments sur ordonnance) dépendront du plan que vous souscrivez. Chaque plan aura ses propres coûts pour les primes, les franchises et les quotes-parts. Vous pourrez utiliser les fonds HSA pour l'un de ces coûts.

Puis-je utiliser mon HSA pour payer les primes Medigap?

Medigap, également connue sous le nom d'assurance complémentaire Medicare, est une couverture facultative qui peut vous aider à payer certains des frais d'utilisation de Medicare. Cela peut vous aider à payer des choses comme vos franchises et vos quotes-parts.

Un plan Medigap n'est pas considéré comme une dépense médicale admissible. Cela signifie que vous ne pouvez pas utiliser l’argent de votre HSA pour couvrir le coût de ces plans sans payer d’impôts. Vous pouvez utiliser l'argent pour les primes Medigap, mais vous devrez payer des impôts sur l'argent que vous retirez pour ce faire.

Y a-t-il une pénalité fiscale lors de l'utilisation d'un HSA avec Medicare?

Tout l'argent que vous contribuez à un HSA est avant impôts. Tant que vous êtes éligible, vous pourrez contribuer à votre HSA et ne pas payer de taxes sur cet argent. Cependant, vous ne serez plus éligible une fois que vous serez inscrit à Medicare.

Vous paierez des pénalités fiscales si vos contributions HSA et votre inscription à Medicare se chevauchent. Le montant de la pénalité que vous paierez dépend de la situation. Les scénarios que vous pourriez rencontrer incluent:

• Vous serez soumis à des arriérés d'impôts sur toute contribution effectuée après la date de votre inscription à Medicare. Vos cotisations seront réintégrées dans votre revenu imposable pour l'année.
• Vos contributions après votre inscription à Medicare peuvent être considérées comme «excédentaires» par l'IRS. Les cotisations excédentaires seront imposées de 6% supplémentaires lorsque vous les retirez.
• Vous rembourserez les taxes plus une taxe supplémentaire de 10% si vous vous inscrivez à Medicare pendant votre période de test HSA. Une période de test HSA est l'année complète après votre inscription à un HSA en milieu d'année si vous faites les contributions maximales lorsque vous vous inscrivez pour la première fois. Ainsi, si vous vous êtes inscrit à un HSA en juillet 2017 et que vous avez cotisé le montant d'une année complète, votre période de test se serait terminée en janvier 2019.

Voyons quelques exemples de la façon dont cela pourrait se produire:

Exemple de scénario 1

Steve a un compte HSA et s'inscrit à Medicare. Sa date de début de Medicare est octobre 2020. Steve continue de contribuer 500 $ par mois à son HSA jusqu'à la fin de 2020. Steve devra des arriérés d'impôts sur les 1 500 $ de contributions qu'il a faites après son inscription à Medicare.

Exemple de scénario 2

Mary commence à contribuer à une HSA en juillet 2018 et contribue au montant annuel maximal. Elle fête ses 65 ans en juin 2019 et s'inscrit à Medicare, mais continue de verser ses 500 dollars de cotisations mensuelles à la HSA.

Mary devra des arriérés d'impôts sur les 4 000 $ qu'elle a versés entre juin et décembre. Elle recevra également une cotisation supplémentaire de 400 $ de revenu imposable, car sa HSA en était encore à sa période de test.

L'IRS et Medicare vous recommandent d'arrêter de contribuer à votre HSA 6 mois avant de vous inscrire à Medicare pour éviter ces pénalités.

Cela est particulièrement vrai si vous vous inscrivez à Medicare plus tard. Lorsque vous vous inscrivez à Medicare après avoir atteint l'âge de 65 ans, l'IRS considérera que vous avez eu accès à Medicare pendant 6 mois avant votre date d'inscription.

Par exemple, si vous devenez éligible à Medicare en août 2017 mais que vous ne prenez pas votre retraite et ne vous inscrivez pas à Medicare avant octobre 2019, l'IRS annulera votre éligibilité à votre inscription à Medicare en avril. Cela signifie que vous devez arrêter de verser des cotisations HSA en avril pour éviter la pénalité fiscale.

En général, c'est une bonne idée d'arrêter les contributions HSA si vous prévoyez de vous inscrire à Medicare de sitôt. De cette façon, vous pouvez éviter toute pénalité fiscale et économiser de l'argent.

Medicare propose-t-il une option HSA?

Medicare propose ce que l’on appelle un compte d’épargne Medicare (MSA). Ce plan est similaire à un HSA, mais il existe quelques différences clés.

HSA vs MSA

Tout comme un HSA standard, vous devrez être inscrit à un plan à franchise élevée. Avec un MSA, cela signifie que vous devrez sélectionner un plan Medicare Advantage à franchise élevée. Une fois que vous avez sélectionné un plan, les choses seront un peu différentes de votre HSA.

Certaines différences incluent:

• Vous ne faites pas vos propres contributions. Au lieu de cela, votre plan MSA déposera une somme forfaitaire sur un compte bancaire pour vous au début de chaque année de prestations.
• Vous ne paierez pas de prime mensuelle au-delà de la prime standard de la partie B.
• Les prestataires ne peuvent pas vous facturer plus que le montant approuvé par Medicare pour les services.

Comment utiliser un MSA

Une fois votre MSA configuré, vous pouvez utiliser l'argent du compte pour vos dépenses de santé. L'argent que vous dépensez sur le compte sera comptabilisé dans la franchise de votre plan.

Si vous n’utilisez pas tout l’argent de votre MSA, il sera reporté à l’année suivante. Si vous utilisez tout l'argent, vous paierez vos frais de votre poche jusqu'à ce que vous atteigniez votre franchise.

Exemple de scénario HSA

Disons que vous vous inscrivez à un plan MSA avec un montant de dépôt MSA de 3 000 USD et une franchise de 5 000 USD. Vous recevrez une carte de débit ou un autre moyen d'accéder à l'argent MSA de la banque.

Vous pourrez dépenser ces 3 000 $ pour vos frais médicaux. Tout l'argent que vous dépensez sera pris en compte dans votre franchise.

Une fois que vous aurez dépensé ces 3 000 $, vous serez responsable de payer les 2 000 $ suivants de votre poche jusqu'à ce que vous atteigniez votre franchise de 5 000 $. Votre plan paiera alors vos dépenses.

Seuls les services couverts par les parties A et B de Medicare seront pris en compte dans votre franchise. Ainsi, même si vous pouvez dépenser vos fonds MSA pour un service que Medicare ne couvre pas, cela ne sera pas pris en compte dans votre franchise. Cela pourrait vous laisser plus à payer de votre poche plus tard.

De plus, tout comme avec un HSA, vous serez imposé si vous dépensez l'argent de votre compte pour des services non médicaux.

Les plats à emporter

• Vous n'êtes pas éligible pour faire des contributions à une HSA après vous être inscrit à Medicare.
• Vous pouvez utiliser l'argent que vous avez déjà dans une HSA pour payer vos primes, franchises et quotes-parts Medicare.
• Vous paierez des impôts sur toutes les contributions que vous faites à une HSA après votre inscription à Medicare.
• Vous devez arrêter de contribuer à une HSA 6 mois avant de vous inscrire à Medicare.
• Vous pouvez vous inscrire à un MSA si vous souhaitez un programme similaire après votre inscription à Medicare.