- Medicare augmente les primes mensuelles pour la couverture des parties B et D si votre revenu dépasse certaines limites.
- Pour éviter ces frais supplémentaires, vous devrez réduire votre revenu brut ajusté modifié.
- Discutez avec un CPA ou un conseiller financier pour déterminer quelle stratégie de réduction des revenus convient le mieux à votre situation.
Si vous êtes un bénéficiaire de Medicare avec un revenu supérieur à la moyenne, la Social Security Administration (SSA) pourrait ajouter des frais supplémentaires sur les primes Medicare que vous payez chaque mois.
Ces frais supplémentaires sont appelés un montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA). Vous pouvez utiliser certaines stratégies, à la fois avant et après avoir reçu un IRMAA, pour réduire ou éliminer ce supplément.
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Qu'est-ce que l'IRMAA?
L'IRMAA est un supplément ajouté à vos primes mensuelles pour Medicare Part B (assurance médicale) et Medicare Part D (couverture des médicaments sur ordonnance).
Le supplément de revenu ne s'applique pas à Medicare Part A (assurance-hospitalisation) ou Medicare Part C, également connu sous le nom de Medicare Advantage.
Les frais IRMAA sont basés sur vos revenus. Le SSA calcule le montant de l'IRMAA en utilisant votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) en fonction de vos déclarations de revenus d'il y a 2 ans.
Comment fonctionne l'IRMAA?
Si votre revenu il y a 2 ans était de 88 000 $ ou moins en tant que contribuable célibataire ou de 176 000 $ ou moins en tant que couple marié déclarant conjointement, vous paierez les primes standard. En 2021, la plupart des gens paient 148,50 $ par mois pour Medicare Part B.
Si votre revenu est supérieur à ces montants, votre prime augmente à mesure que votre revenu augmente.
Par exemple, si votre revenu annuel en 2019 était supérieur à 500000 USD en tant que contribuable célibataire ou supérieur à 750000 USD en tant que couple marié, votre prime 2021 Partie B serait de 504,90 USD pour Medicare Part B et 77,10 USD supplémentaires ajoutés à la prime de votre plan pour Medicare Part Couverture D.
Quels sont les meilleurs conseils pour éviter un IRMAA?
Puisque votre IRMAA est basé sur votre revenu, de nombreuses stratégies pour le réduire impliquent de réduire votre revenu annuel. Cependant, vous pouvez prendre d'autres mesures pour éviter de payer un IRMAA plus élevé que nécessaire.
Voici quelques idées à considérer:
Informez Medicare si vous avez vécu un événement qui a changé votre vie et qui a affecté vos revenus
Votre IRMAA est basé sur les déclarations de revenus d'il y a 2 ans. Si votre situation a changé au cours de ces 2 années, vous pouvez remplir un formulaire pour informer Medicare de la réduction de vos revenus.
Les événements suivants peuvent être considérés comme un changement de vie aux fins du calcul d'un IRMAA:
- mariage
- divorce
- décès du conjoint
- heures réduites ou perte de votre emploi
- perte de biens générateurs de revenus
- réduction ou perte de votre pension
- règlement d'un employeur
Il est important de savoir que certains événements ayant une incidence sur les revenus ne seront pas admissibles à une réduction de votre IRMAA.
Les événements suivants ne sont pas considérés comme des événements qui changent la vie de la SSA, même s'ils ont tous un impact sur le montant d'argent sur votre compte bancaire:
- perte de pension alimentaire ou de pension alimentaire pour enfants
- vente volontaire de biens immobiliers
- coûts de santé plus élevés
Pour informer Medicare d'un changement éligible, vous devez remplir le formulaire d'événement de changement de vie du montant de l'ajustement mensuel lié au revenu de Medicare et l'envoyer par courrier ou en personne à votre bureau local de la SSA.
Évitez certaines modifications de votre revenu annuel qui augmentent le revenu
Certaines décisions financières peuvent avoir un impact sur votre revenu imposable et votre montant IRMAA. Les actions suivantes augmentent toutes votre revenu annuel:
- vente de biens immobiliers
- prélever les distributions minimales requises des comptes de retraite
- effectuer des transactions qui génèrent une plus-value importante
- convertir tous les fonds d'un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en Roth IRA en une seule transaction
Il est important de parler avec un planificateur financier, un CPA ou un conseiller fiscal pour vous aider à planifier ces transactions afin de réduire l'impact sur vos primes Medicare.
Par exemple, vous voudrez peut-être commencer à convertir les IRA traditionnels en IRA Roth au début de la soixantaine pour éviter une augmentation de revenu unique qui pourrait déclencher une pénalité IRMAA.
Utiliser les comptes d'épargne Medicare
Les contributions à un compte d'épargne Medicare (MSA) sont exonérées d'impôt. Si vous cotisez à un MSA, les retraits sont exonérés d’impôt tant que vous dépensez l’argent en frais de santé admissibles.
Ces comptes peuvent réduire votre revenu imposable tout en vous donnant un moyen de payer certains de vos frais médicaux remboursables.
Envisagez une distribution caritative qualifiée
Si vous avez 70 ans et 6 mois ou plus et avez des comptes de retraite, l'IRS vous oblige à prélever la distribution minimale du compte chaque année.
Si vous n’avez pas besoin de cet argent pour vivre, vous voudrez peut-être faire don de la distribution à une organisation caritative 501 (c). De cette façon, il ne sera pas considéré comme un revenu lors du calcul de l'IRMAA.
C'est une bonne idée de travailler avec un CPA ou un conseiller financier pour vous assurer que vous suivez les directives de l'IRS pour faire le don. Par exemple, vous pouvez faire faire le chèque directement à l’organisation pour vous assurer que l’IRS ne le considère pas comme faisant partie de vos revenus.
Explorez les flux de revenus non imposables
De nombreuses personnes ont besoin d'un revenu, mais s'inquiètent des effets du prélèvement de distributions sur des comptes de retraite pour payer leurs frais de subsistance.
Pour certains, un prêt hypothécaire de conversion de valeur domiciliaire, également appelé prêt hypothécaire inversé, pourrait être un moyen de couvrir vos dépenses mensuelles sans augmenter votre revenu imposable chaque année.
Une hypothèque inversée est l'endroit où vous pouvez utiliser la valeur nette de votre propre maison pour payer les frais de subsistance.
Un contrat de rente de longévité qualifié pourrait également aider. L'IRS vous permet d'utiliser les fonds traditionnels IRA, 401 (k), 403 (b) et 457 (b) pour acheter une rente qui vous fournit un revenu régulier mais réduit le montant de votre distribution minimale requise.
Les prêts hypothécaires inversés et les contrats de rente à longévité qualifiés ne sont pas une bonne idée pour tout le monde, alors discutez avec un conseiller financier de la façon dont ces stratégies de réduction des revenus pourraient fonctionner dans votre situation avant de prendre une décision.
Comment attirer un IRMAA
Si vous pensez que la SSA ou l'IRS a commis une erreur dans le calcul de votre IRMAA, vous pouvez faire appel de la décision en utilisant le processus d'appel à cinq niveaux de Medicare. Le processus d'appel peut prendre du temps, mais il vous offre plusieurs possibilités de soumettre votre cas à des commissions d'examen indépendantes.
Vous devrez commencer l'appel au plus tard 60 jours à compter de la date indiquée sur votre lettre de détermination IRMAA de Medicare.
Cette lettre de décision IRMAA fournira des instructions détaillées sur le moment et la façon de déposer un appel. Portez une attention particulière aux délais impliqués, car les manquer pourrait entraîner le rejet de votre appel.
Les plats à emporter
Medicare peut vous facturer un montant plus élevé, appelé IRMAA, pour vos primes des parties B et D si votre revenu est supérieur à la moyenne.
Étant donné qu'un IRMAA est basé sur les revenus déclarés dans vos dossiers d'impôt sur le revenu, la plupart des moyens d'éviter un IRMAA consistent à réduire votre MAGI.
Les dons de bienfaisance, les MSA et les flux de revenus non imposables, tels que les hypothèques inversées, peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable, même si vous êtes tenu de prélever une distribution minimale d'un compte de retraite.
Vous pouvez également réduire votre revenu imposable au cours d’une année donnée en répartissant les ventes immobilières, les conversions IRA ou d’autres gains en capital afin qu’ils ne se produisent pas en même temps.
Si certains changements dans votre vie affectent votre revenu, vous pourriez être en mesure de réduire ou d'éliminer votre IRMAA. Les événements qui changent la vie et qui pourraient affecter ces suppléments de prime comprennent:
- mariage
- divorce
- décès d'un conjoint
- perte d'un emploi ou d'une pension
Si vous faites face à un IRMAA que vous pensez avoir été calculé par erreur, vous pouvez faire appel de la décision de Medicare.
Quelle que soit la manière dont vous décidez d’aborder une augmentation de votre prime en fonction de vos revenus, il est judicieux de discuter avec un comptable ou un conseiller financier de la meilleure approche pour vous en fonction de votre situation financière globale.
