La prime d'assurance-maladie est-elle imposable?

• Les dépenses de Medicare, y compris les primes de Medicare, peuvent être déductibles d'impôt.
• Vous pouvez déduire tous les frais médicaux qui représentent plus de 7,5% de votre revenu brut ajusté.
• La plupart des gens ne peuvent pas déduire leurs primes d’assurance-maladie avant impôt, à moins qu’ils ne soient des travailleurs indépendants.

Les primes sont l'une des nombreuses dépenses médicales que l'IRS vous permet de déduire de vos impôts chaque année. Cela comprend les primes que vous payez pour Medicare.

Vous ne pouvez généralement pas déduire vos primes avant impôts, mais vous pouvez les inclure dans vos déductions annuelles détaillées.

L'IRS vous permet de déduire tout montant que vous dépensez pour vos propres soins médicaux qui représente plus de 7,5% de votre revenu, y compris vos primes Medicare.

Continuez à lire pour savoir quand vous pouvez déduire vos primes Medicare et autres frais de santé, comment cela fonctionne, et plus encore.

Les primes de Medicare sont-elles déductibles d'impôt?

De nombreuses primes d'assurance maladie sont déductibles d'impôt, y compris celles que vous payez pour Medicare.

Mais contrairement aux primes des régimes d'assurance que vous obtenez par l'intermédiaire d'un employeur, les primes Medicare ne sont généralement pas considérées comme avant impôts. Les retenues avant impôts sont celles prélevées sur votre salaire avant qu'il ne soit imposé.

Par exemple, si vous avez un plan de votre employeur qui coûte 85 $ par chèque de paie, ces 85 $ sont prélevés sur votre salaire total avant impôts. Donc, si votre chèque total était de 785 $, vous auriez 85 $ souscrits pour une assurance. Ensuite, vous paierez des taxes sur les 700 $ restants.

Cependant, vos primes Medicare ne seront pas prélevées avant impôts. Vous devrez les déduire lorsque vous produirez vos impôts à la place. C'est le cas même si vous payez vos primes en faisant déduire l'argent de votre chèque de prestations de retraite de la Sécurité sociale.

Les règles de déduction dépendent de votre situation particulière, y compris de votre revenu et de votre situation professionnelle. Vos revenus et votre situation peuvent également avoir une incidence sur les primes Medicare que vous pouvez déduire.

En général, vous pouvez déduire:

• Primes de la partie A. La plupart des gens obtiennent la partie A sans payer de prime, il n'y a donc rien à déduire. Si vous payez une prime de la partie A et ne bénéficiez pas de prestations de sécurité sociale, vous pouvez déduire la prime.
• Primes de la partie B. Les primes de la partie B sont déductibles d'impôt tant que vous respectez les règles sur le revenu.
• Primes de la partie C. Vous pouvez déduire les primes de la partie C si vous respectez les règles de revenu.
• Primes de la partie D. Comme pour les parties B et C, vous pouvez déduire vos primes de la partie D si vous respectez les règles de revenu.
• Medigap. Les primes Medigap peuvent également être déductibles d'impôt.

De quels documents aurez-vous besoin pour déduire les primes de vos impôts?

Si vous payez vos primes via la sécurité sociale, vous recevrez chaque année un formulaire appelé SSA-1099. Le SSA-1099 affichera les primes que vous avez payées pour la partie B, et vous pouvez utiliser ces informations pour détailler vos primes lorsque vous produisez vos impôts.

Vous recevrez également un formulaire de Medicare appelé un avis de synthèse Medicare. Un avis récapitulatif répertorie tous les services que vous avez reçus, ce que Medicare a payé pour eux et le montant qui vous a été facturé.

Medicare vous envoie un avis récapitulatif tous les 3 mois. Si vous avez un compte MyMedicare, vous pouvez obtenir les mêmes informations à tout moment.

Vous pouvez utiliser les informations de votre SSA-1099 et vos avis récapitulatifs pour calculer le montant que vous avez payé en frais médicaux. L'IRS vous permet d'inclure les coûts des services que Medicare d'origine (parties A et B) ne couvre pas, tels que:

• ordonnances
• visites dentaires
• dentiers
• examens de la vue
• prothèses auditives

Conservez vos factures et reçus de ces services. Vous en aurez besoin pour calculer vos dépenses médicales totales pour l'année. Lorsque vous produisez vos déclarations de revenus, vous répertoriez ces dépenses, ainsi que vos primes, sous la forme de ce que l’on appelle une déduction détaillée de l’annexe A.

Que faire si j'ai un plan Partie C, Partie D ou Medigap?

Vous recevrez des relevés séparés de tout plan Medicare vendu à titre privé que vous avez - y compris la partie C, la partie D et Medigap - à moins que vous ne payiez l'un d'entre eux sur vos prestations de sécurité sociale.

Si vous payez avec la sécurité sociale, vous recevrez des informations sur un SSA-1099. Sinon, vous recevrez un relevé de votre compagnie d’assurance. Appelez votre compagnie d’assurance si vous n’avez pas reçu les informations nécessaires.

Quelles sont les limites de déduction des primes Medicare?

En règle générale, l'IRS vous permet de déduire les frais médicaux qui dépassent 7,5 pour cent de votre revenu brut ajusté (AGI). Votre AGI est le montant que vous gagnez en un an après la souscription de toutes les taxes. Cela comprend les franchises que vous payez pour Medicare ou toute autre assurance.

Votre capacité à déduire vos primes dépend de votre AGI et du montant que vous payez pour vos primes.

Par exemple, disons que votre AGI était de 20 000 $. Vous pouvez déduire toute dépense médicale qui représente plus de 7,5% de votre revenu. Dans ce cas, c'est 1 500 $.

Vous avez peut-être également dépensé de l'argent pour des dépenses médicales telles que:

• franchises
• copays
• coassurance
• services non couverts

Si tel est le cas, vous pouvez déduire encore plus de vos impôts.

N'oubliez pas que vous pouvez déduire les frais médicaux que vous payez qui représentent plus de 7,5% de votre revenu. Cela signifie que vous devrez additionner toutes les dépenses de votre SSA-1099, des avis récapitulatifs et des reçus, afin que vous puissiez déterminer combien vous avez payé pour vos soins médicaux au cours de l'année d'imposition.

Et si vous êtes indépendant?

Vos déductions pour soins de santé fonctionnent différemment si vous êtes travailleur autonome. Les indépendants peuvent déduire leurs primes avant impôts. C'est ce qu'on appelle une déduction «au-dessus de la ligne».

La souscription de primes avant impôts réduit votre AGI, ce qui peut vous permettre de déduire encore plus de frais médicaux. De plus, l'IRS vous permet de déduire vos primes Medicare avant impôt pour votre conjoint.

Vous êtes considéré comme travailleur indépendant si vous possédez une entreprise qui génère un revenu, même si vous êtes un propriétaire unique.

Ainsi, par exemple, si vous effectuez un travail de consultant indépendant à la retraite, vous pouvez déduire vos primes Medicare avant impôt. Si votre entreprise ne vous rapporte aucun revenu, vous ne pouvez pas déduire vos avantages avant impôts.

Pour la plupart des gens, la déduction des primes avant impôts signifie de sérieuses économies d'impôt, mais ce n'est peut-être pas le cas dans toutes les situations. Vous pouvez choisir de ne pas déduire vos primes avant impôts et de les déduire plutôt sous forme de déductions détaillées de l'annexe A au moment de l'impôt.

Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez utiliser des outils en ligne pour voir à quoi ressembleraient les impôts avec des déductions avant impôts par rapport aux déductions détaillées.

Et si vous travaillez et n'êtes pas indépendant?

Si vous travaillez toujours pour un employeur mais que vous bénéficiez de Medicare, vous pouvez utiliser l'annexe A pour déduire vos primes. Vous pouvez détailler toutes vos dépenses médicales, y compris les primes. Les mêmes règles AGI s'appliqueront, quelle que soit votre source de revenus.

Comment déduisez-vous les primes Medicare?

Vous pouvez déduire vos primes Medicare en quelques étapes. Il est important de prendre votre temps à chaque étape pour vous assurer de ne manquer aucune économie d’impôts.

Voici les étapes pour découvrir le montant que vous pouvez déduire pour vos frais de santé:

1. Déterminez votre AGI pour l'année.
2. Rassemblez tous les reçus médicaux, votre SSA-1099, les avis récapitulatifs et les déclarations d'assurance.
3. Additionnez l'argent que vous avez dépensé pour vos propres soins de santé pour l'année.
4. Utilisez le formulaire IRS 1040 ou 1040-SR.
5. Inscrivez vos frais médicaux aux lignes 1 à 4 du formulaire 1040 ou 1040-SR. Le formulaire vous guidera à travers le calcul de 7,5% de votre AGI, puis en soustrayant ce nombre de vos frais médicaux totaux.
6. Vous pouvez déduire le montant que vous avez payé pour les frais médicaux qui représentent plus de 7,5% de votre AGI.

Par exemple, disons que vous avez un AGI de 40 000 $. Lorsque vous additionnez toutes vos dépenses médicales à partir de votre SSA-1099, des avis sommaires, des reçus et d'autres relevés, vous obtenez un total de 6 000 $.

Ainsi, vous pouvez déduire 3 000 $ de ces frais médicaux: 7,5% de 40 000 $ correspondent à 3 000 $ et 6 000 $ moins 3 000 $ à 3 000 $.

Comment trouver de l'aide avec vos impôts si vous bénéficiez de Medicare

Les ressources suivantes peuvent vous aider avec vos impôts ou vous donner plus d'informations:

• Conseil fiscal pour les personnes âgées (TCE). Le TCE fournit une aide gratuite à la préparation des déclarations de la part de bénévoles certifiés IRS. Vous pouvez trouver un bureau local en appelant le 888-227-7669.
• Aide fiscale des bénévoles (VITA). Tout comme le TCE, ce service fournit une aide gratuite à la préparation des déclarations de revenus. Vous pouvez les joindre en appelant le 800-906-9887.
• Localisateur de services IRS. Vous pouvez trouver des fournisseurs locaux de TCE ou VITA sur le site Web de l'IRS.
• Centres d'assistance aux contribuables (TAC). Vous pouvez prendre rendez-vous aux TAC pour obtenir des réponses à vos questions.

Les plats à emporter

• Vous pouvez déduire vos primes Medicare et autres frais médicaux de vos impôts.
• Vous pouvez déduire les primes que vous payez pour n'importe quelle partie de Medicare, y compris Medigap.
• Vous ne pouvez déduire que des montants supérieurs à 7,5% de votre AGI.

Cet article a été mis à jour le 20 novembre 2020 pour refléter les informations de Medicare 2021.